Cronometre suas vendas Crypto por um adiamento de impostos de 14 meses
Sou grato por estar envolvido em duas coisas que nunca estão saindo do negócio: bitcoin e impostos.
O Bitcoin tem pairado por aí há algum tempo e já está em alta. Períodos como este influenciam você a descontar sem pensar nas conseqüências fiscais. Saber como funciona o relógio dos impostos pode ajudá-lo a adiar os impostos resultantes em até 14 meses.
O Relógio Fiscal do IRS
As moedas criptográficas como bitcoin são tratadas como propriedade pela Receita Federal (Aviso 2014-21). Portanto, toda vez que você troca uma moeda criptográfica Bitcoin System com outra ou dinheiro fora, há um evento de imposto sobre ganhos de capital.
Os contribuintes da Receita Federal tributam com base em um ano civil. Para a maioria dos contribuintes, isto significa que os impostos devidos pela atividade financeira entre 1º de janeiro de 2020 e 31 de dezembro de 2020 são reconciliados e pagos (se houver um saldo devido) até 15 de abril de 2021 através do preenchimento de um Formulário 1040. (Observe que alguns contribuintes que são autônomos podem ter uma obrigação trimestral de remessa de imposto de renda).
Você pode usar este período de corte para adiar efetivamente seus impostos criptográficos por até 14 meses. Por exemplo, digamos que Andrew tem 1 bitcoin (BTC) adquirido durante o mercado de ursos em 2019 por $2.000. Se ele vendesse esta moeda a qualquer momento antes de 31 de dezembro de 2020, ele deveria impostos sobre ganhos de capital no valor de $18.000 ($20.000 – $2.000) de ganhos. A conta de impostos sobre isto somaria cerca de $2.700 ($18.000 * 15%). Este valor será devido até 15 de abril de 2021, quando ele apresentar sua declaração de impostos.
Alternativamente, se ele vender este BTC a qualquer minuto depois de 31 de dezembro de 2020, ele pode, de forma inteligente, transferir a dívida tributária para o ano fiscal de 2021. Os impostos relativos ao ano fiscal de 2021 deverão ser pagos até 15 de abril de 2022. Da mesma forma, cronometrando sua venda e com um pouco de paciência, Andrew pode obter um adiamento de 14 meses (janeiro de 2021 – abril de 2022) em sua conta de impostos.
A economia tributária depende de seu perfil fiscal específico
Há alguns riscos e desvantagens que você precisa estar ciente antes de seguir esta estratégia. Primeiro, os preços criptográficos podem descer até o final de dezembro e você pode perder uma oportunidade de obter lucros. Em segundo lugar, se você fizer uma quantidade extremamente grande de ganhos de capital em 2021, você pode ter uma obrigação fiscal trimestral em vez de pagar uma quantia única até 15 de abril de 2022. O balanceamento destes dois itens com base em seu perfil fiscal específico é essencial para obter o maior adiamento de impostos.
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A melhor maneira de conhecer o equilíbrio certo – quanto vender e quando – é trabalhando com um profissional da área tributária e executando vários cenários tributários após levar em consideração sua renda anual, retenções de impostos, renda esperada de 2021 e taxas de impostos aplicáveis.